Hice una factura electrónica por error: cómo anularla

Si hiciste una factura electrónica por error y ya tiene CAE, no podés eliminarla directamente. Para dejarla sin efecto, tenés que emitir una nota de crédito vinculada a la factura original.

La nota de crédito sirve para anular una factura por completo, corregir un importe, revertir una operación duplicada o ajustar una parte de la operación. Si el problema es que facturaste menos de lo que correspondía, el comprobante adecuado no es una nota de crédito sino una nota de débito.

Qué hacer si emitiste una factura electrónica equivocada

Lo primero es verificar si el comprobante fue autorizado. Cuando ARCA ya otorgó el CAE, la factura queda emitida y no se borra del sistema como si fuera un borrador.

En ese caso, seguí este criterio:

• Si la factura tiene datos erróneos, está duplicada o necesitás cancelar la operación: emití una nota de crédito.
• Si necesitás anular toda la factura: la nota de crédito debe cubrir el importe total facturado.
• Si solo necesitás corregir una parte de la operación: la nota de crédito debe reflejar únicamente el importe que querés descontar o revertir.
• Si el importe de la factura original quedó por debajo de lo que debías cobrar: emití una nota de débito.

La nota tiene que quedar asociada al comprobante que corrige. No alcanza con emitir una nota de crédito nueva sin indicar cuál es la factura original.

La nota de crédito es el comprobante para anular una factura

Una nota de crédito no elimina físicamente la factura emitida. Lo que hace es documentar que esa factura, o una parte de ella, queda sin efecto.

Por eso, después de una anulación correcta, vas a tener dos comprobantes:

1. La factura original, que conserva su CAE.
2. La nota de crédito vinculada, que registra la anulación o el ajuste.

Este mecanismo permite que la documentación sea consistente: la factura no desaparece y la corrección queda registrada mediante otro comprobante autorizado.

Si recién empezás a emitir comprobantes, puede servirte revisar qué es una factura electrónica y cómo emitirla con clave fiscal.

Antes de emitir la nota de crédito, revisá estos datos

Para evitar un segundo error, abrí la factura original y verificá todos sus datos. Los vas a necesitar para asociar correctamente la nota de crédito.

En particular, fijate en:

• La letra del comprobante: A, B o C.
• El punto de venta.
• El número de factura.
• La fecha de emisión.
• Los datos del receptor.
• El importe total y, si corresponde, el detalle de los conceptos facturados.

La nota de crédito debe tener la misma letra que la factura que corrige:

También tenés que cargar los datos del receptor tal como figuraban en el comprobante original. Si tenías dudas sobre la letra de tu factura, consultá las diferencias entre factura A, B y C.

Cómo anular una factura desde Comprobantes en Línea

Si usás el servicio Comprobantes en Línea de ARCA, el proceso comienza desde tu cuenta con clave fiscal.

1. Ingresá a ARCA con tu CUIT y clave fiscal

Entrá al portal de ARCA con tu CUIT y tu clave fiscal. Luego, seleccioná el servicio Comprobantes en Línea.

Si no podés acceder a tu cuenta, antes de intentar emitir el ajuste resolvé el ingreso: sin acceso al servicio no vas a poder generar la nota de crédito.

2. Elegí la opción para generar comprobantes

Dentro de Comprobantes en Línea, seleccioná Generar comprobantes.

Después, elegí el punto de venta habilitado desde el que emitiste la factura original. Es importante revisar este dato: al asociar el comprobante, vas a informar el punto de venta y el número de la factura que querés anular.

3. Seleccioná el tipo de nota de crédito correcto

Elegí el tipo de comprobante según la letra de la factura original:

• Nota de crédito A, si anulás una factura A.
• Nota de crédito B, si anulás una factura B.
• Nota de crédito C, si anulás una factura C.

No uses una letra distinta para corregir la factura. La nota de crédito tiene que conservar la misma letra del comprobante que está ajustando.

4. Cargá los datos del receptor

Completá los datos del receptor de la misma forma en que aparecen en la factura original.

Antes de avanzar, comparalos con el comprobante que emitiste por error. La nota de crédito debe identificar correctamente a la persona o empresa a la que le facturaste.

5. Asociá la factura que querés anular

En la sección Comprobantes asociados, informá los datos de la factura original:

• Tipo de comprobante.
• Punto de venta.
• Número de comprobante.
• Fecha de emisión.

Este es el paso que vincula la nota de crédito con la factura equivocada. Si no asociás el comprobante original, la nota no documentará correctamente qué operación estás corrigiendo.

6. Indicá el detalle y el importe que se ajusta

El detalle de la nota de crédito debe corresponder con la operación que necesitás revertir.

Si querés anular la factura por completo, cargá el importe total de la factura original. Si necesitás anular solo una parte, reflejá el importe de esa parte de la operación.

Por ejemplo:

• Si emitiste dos veces la misma factura, podés anular una de ellas con una nota de crédito por el total.
• Si facturaste un servicio que finalmente no se realizó, la nota de crédito puede anular el importe completo de esa factura.
• Si solo necesitás descontar una parte de lo facturado, la nota debe mostrar el importe de ese ajuste parcial.

7. Revisá y confirmá la emisión

Antes de confirmar, revisá especialmente:

• La letra de la nota de crédito.
• Los datos del receptor.
• El comprobante asociado.
• El importe que estás anulando.
• El detalle de la operación.

Al confirmar, ARCA autoriza la nota de crédito con un CAE si la operación es aprobada. Después, podés descargar el comprobante y conservarlo como respaldo de la anulación.

Qué hacer después de emitir la nota de crédito

Una vez emitida la nota de crédito, guardá tanto la factura original como el comprobante de ajuste.

Si ya le habías enviado la factura al cliente, también tenés que informarle o enviarle la nota de crédito. De esa forma, el receptor cuenta con el comprobante que documenta que la operación fue anulada o modificada.

No reemplaces esta comunicación con un mensaje informal. La constancia relevante para la operación es la nota de crédito emitida y vinculada a la factura original.

Cómo anular una factura C desde Facturador

Si utilizás el servicio Facturador de ARCA y necesitás anular un comprobante tipo C, el proceso es distinto.

Desde la opción Comprobantes, podés seleccionar el comprobante emitido y presionar Anular. Al hacerlo, el sistema genera automáticamente una nota de crédito C vinculada al comprobante original.

Para utilizar Facturador necesitás contar con clave fiscal con nivel de seguridad 3. Podés acceder al servicio desde el navegador de un celular, una tablet o una computadora.

Facturador tiene condiciones de uso vinculadas, entre otros aspectos, al importe y al medio de pago de la operación. Antes de usarlo, verificá las condiciones vigentes directamente en la información oficial de ARCA.

Errores frecuentes al intentar anular una factura

Emitir otra factura para “compensar” la anterior

Una segunda factura no anula la primera. Si la primera fue emitida por error, el comprobante que documenta la corrección es una nota de crédito asociada.

Hacer una nota de crédito con otra letra

No corresponde usar una nota de crédito B para anular una factura A, ni una nota de crédito C para corregir una factura B. La letra debe coincidir con la de la factura original.

Olvidar asociar el comprobante original

La nota de crédito debe incluir el tipo, punto de venta, número y fecha de la factura que ajusta. Ese vínculo es esencial para que la anulación quede documentada.

Anular por un importe diferente sin querer

Si buscás una anulación total, comprobá que la nota de crédito alcance el importe total de la factura original. Si el ajuste es parcial, verificá que el importe refleje exactamente la parte que querés revertir.

Usar una nota de crédito cuando faltó facturar un importe

Si cobraste o debías cobrar más de lo indicado en la factura, no estás frente a una anulación. Para ajustar un importe facturado por debajo del que correspondía, se utiliza una nota de débito.

¿Hay un plazo único para hacer la nota de crédito?

No hay una regla general confirmada que establezca un único plazo aplicable a todas las facturas electrónicas para emitir una nota de crédito después de detectar un error.

Tampoco existe una regla general confirmada que obligue a emitir la nota de crédito con la misma fecha exacta de la factura original.

De todos modos, si detectaste el error, conviene revisar cuanto antes la documentación de la operación y emitir el comprobante de ajuste de forma consistente. Si tu actividad tiene un régimen particular o utilizás un sistema de facturación distinto de Comprobantes en Línea, verificá el procedimiento aplicable en la ayuda oficial de ARCA o con quien lleve tu registración impositiva.

Caso especial: Factura de Crédito Electrónica MiPyME

Las facturas emitidas bajo el régimen de Factura de Crédito Electrónica MiPyME tienen reglas particulares.

Cuando una factura fue aceptada de manera expresa o tácita, no pueden emitirse notas de crédito para anular la operación. Si el comprobante fue rechazado, las notas destinadas a registrar su anulación deben emitirse dentro del mismo mes calendario en que se informó el rechazo e indicar que corresponden a una anulación.

Antes de emitir una nota de crédito en este régimen, revisá el estado de aceptación o rechazo de la factura y consultá las condiciones específicas del sistema.

Resumen: cómo corregir una factura electrónica emitida por error

Si tu factura electrónica ya tiene CAE, no la podés borrar. La forma de anularla es emitir una nota de crédito con la misma letra, los mismos datos del receptor y la factura original correctamente asociada.

Para una anulación total, la nota de crédito debe cubrir el importe completo de la factura. Una vez autorizada, descargala, guardala junto con la factura original y enviásela al cliente si ya le habías remitido el comprobante equivocado.